Commerce au Maroc Facturation Guides & comparatifs

Facture fournisseur : les contrôles avant de payer et comptabiliser

Avant de payer, rapprochez commande, réception, identité, lignes, TVA, échéance et RIB. Puis remettez une pièce propre à la fiduciaire.

Par BelloCommerce

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30 août 2026

Une facture fournisseur ne doit pas passer directement de l’e-mail au paiement. Rapprochez ce qui a été commandé, ce qui est arrivé et ce qui est facturé, puis validez identité, TVA, doublon, échéance et coordonnées bancaires. La déductibilité et toute retenue à la source restent à confirmer par la fiduciaire.

Contrôle d’une facture fournisseur au Maroc avant paiement.

Le contrôle en huit feux

Vert commande : fournisseur, prix et conditions approuvés.
Vert réception : quantité et qualité constatées.
Vert identité : fournisseur et acheteur exacts.
Vert facture : numéro, date et lignes complètes.
Vert TVA : traitement et ventilation validés.
Vert doublon : numéro/montant non déjà saisis.
Vert paiement : RIB confirmé par canal indépendant.
Vert comptabilité : pièce, période et compte approuvés.

1. Le rapprochement à trois documents

Le contrôle le plus efficace compare commande, réception et facture. Une correspondance de montant seule ne prouve ni la quantité livrée ni la bonne référence.

Point	Commande	Réception	Facture
Fournisseur	Approuvé	Livreur/document	Identité légale
Produit	Référence	Observé	Libellé
Quantité	Commandée	Reçue	Facturée
Prix	Convenus	Sans objet/BL	Unitaires/réductions
Date	Commande	Arrivée	Vente/livraison
Anomalie	Avenant	Réserve	Avoir demandé

Une livraison partielle ne doit pas être validée comme complète pour simplifier la saisie. Documentez le reste et la facture correspondante.

2. Identité, lignes et TVA

Vérifiez le fournisseur, votre propre entité acheteuse et les identifiants applicables. Un ICE de 15 positions ne suffit pas si le nom ou l’adresse appartient à une autre société.

Bloc	Contrôle	Blocage
Fournisseur	Nom, adresse, ICE/IF/RC/TP applicables	Entité inconnue
Acheteur	Votre raison sociale/adresse/ICE	Mauvaise société
Référence	Numéro/date uniques	Doublon
Lignes	Nature, quantité, prix, réductions	Écart non expliqué
TVA	Base, taux, montant, droit potentiel	Traitement non validé
Total	HT + taxe = TTC	Recomposition impossible

Le guide ICE, IF, RC et TP aide à lire l’en-tête. La TVA facturée n’est pas automatiquement déductible : le CGI lie le droit à l’opération, au bénéficiaire, au paiement et à d’autres conditions.

3. Avant de payer

La fraude au changement de RIB et le double paiement coûtent plus cher qu’un contrôle de deux minutes. Séparez saisie, approbation et exécution selon la taille de l’entreprise.

Rechercher le couple fournisseur-numéro.
Comparer montant et date aux doublons proches.
Lire les réserves de réception.
Obtenir l’approbation du demandeur.
Vérifier l’échéance et les conditions.
Confirmer tout nouveau RIB par un canal connu.
Identifier acompte ou paiement antérieur.
Faire qualifier toute retenue à la source.
Enregistrer moyen, date et référence.
Marquer partiel ou soldé sans modifier la facture.

La DGI rappelle des retenues de TVA pour certaines opérations et certains fournisseurs/prestataires, avec conditions d’attestation. N’appliquez jamais 75 % ou 100 % à toutes les factures : faites qualifier fournisseur, service et attestation.

Rapprocher commande, réception et facture fournisseur.

BelloPOS n’ingère pas directement le XML fournisseur

Le module Achats permet de saisir fournisseur, produits, quantités, coûts, statut, paiement et note, puis d’augmenter le stock ; depuis la version 3.0 le bon de commande fournisseur est séparé de la réception et les frais d’approche se répartissent sur les lignes. Il ne lit pas aujourd’hui une facture XML reçue pour créer automatiquement l’achat et sa TVA déductible.

4. Dossier à remettre à la fiduciaire

Conservez la facture originale, commande, BL/réception, réserve, avoir, preuve de paiement et validation. Un export de ligne sans pièce ne suffit pas pour comprendre l’écart.

Nommez le fichier avec fournisseur, date et numéro sans changer l’original. Gardez une référence commune dans l’achat et l’écriture comptable.

Appliquez votre politique d’archivage des factures aux pièces fournisseurs et testez la restauration.

5. Contrôle dans BelloPOS

Go enregistre l’achat comme un panier fournisseur avec statut, note, moyen et montant payé ; la sauvegarde ajoute les quantités saisies au stock et met à jour le dernier coût. Pro crée les écritures et exports comptables, à valider.

Besoin	BelloPOS	Limite
Fiche fournisseur	Go	Identité à contrôler
Achat et statut	Go	Saisie humaine
Entrée stock	Go	Selon quantité saisie
Montant payé	Go	RIB hors logiciel à confirmer
Journal achats	Pro	Mappings à valider
TVA déductible	Pont/export	Ne remplace pas la fiduciaire

Testez le module Achats avec une livraison partielle, puis rapprochez l’export comptable.

BelloPOS

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Les erreurs à éviter

Payer sur le montant seul.
Saisir avant la réception.
Accepter un ICE sans identité concordante.
Déduire toute TVA automatiquement.
Appliquer une retenue à toutes les factures.
Changer de RIB par simple e-mail.
Payer deux fois un numéro légèrement différent.
Jeter commande et réception après saisie.

Questions fréquentes

Quels sont les trois documents à rapprocher ?

Commande, preuve de réception ou BL, et facture fournisseur, avec les avenants et réserves utiles.

Un ICE de 15 chiffres suffit-il ?

Non. Vérifiez aussi le nom, l’adresse et que le numéro appartient au bon fournisseur.

Toute TVA fournisseur est-elle déductible ?

Non. Le droit dépend de l’opération, du bénéficiaire, du paiement et d’autres conditions du CGI.

Dois-je retenir 75 % ou 100 % de TVA ?

Pas automatiquement. Les règles visent certaines opérations et situations ; faites qualifier fournisseur, service et attestation.

Comment éviter un double paiement ?

Bloquez le couple fournisseur-numéro, cherchez les montants/dates proches et liez chaque paiement à la facture.

BelloPOS lit-il la facture XML du fournisseur ?

Non aujourd’hui. L’achat est saisi et contrôlé ; l’application ne transforme pas directement un XML reçu en achat.

À retenir

Ne payez qu’après un rapprochement commande-réception-facture, une identité et une TVA validées, un contrôle doublon et une confirmation bancaire. Conservez le dossier complet.