Diviser le chiffre d’affaires annuel par douze produit une ligne lisse, pas un plan. Une rentrée scolaire, un Ramadan, une saison touristique, un renouvellement de stock ou un client B2B à 60 jours déplacent le cash. Le modèle doit raconter quand l’argent bouge et pourquoi.
Les lignes indispensables
- Solde d’ouverture rapproché.
- Ventes et encaissements par canal.
- Achats, stock et paiements fournisseurs.
- Paie, loyer et charges fixes.
- TVA, impôts et charges sociales aux dates prévues.
- Investissements, prêts, apports et prélèvements.
- Scénarios et besoin de financement maximal.
1. Construisez les encaissements depuis les moteurs
Séparez volume, prix moyen, saisonnalité et délai. Pour le comptant, transformez les ventes en encaissements selon carte, espèces, marketplace ou livraison. Pour le B2B, faites glisser les factures vers leur mois probable de paiement et appliquez un retard réaliste. Gardez le TTC encaissé dans la vue cash, puis préparez la sortie fiscale correspondante.
| Moteur | Hypothèse | Traduction cash |
|---|---|---|
| Fréquentation | tickets × panier | Comptant par moyen |
| Contrats | factures prévues | Décalage d’encaissement |
| Saison | indice mensuel | Pic et creux |
| Nouveau site | montée progressive | Pas 100 % dès le mois 1 |
Documentez la source de chaque hypothèse : historique, commande signée, test, capacité ou simple objectif. Un objectif n’a pas la même fiabilité qu’un carnet de commandes.
2. Faites parler les sorties irrégulières
Les coûts variables suivent parfois les ventes avec un décalage d’achat. Le loyer, la paie et les abonnements suivent leurs dates. Les impôts, TVA, assurances et charges annuelles créent des pics. Les équipements et remboursements de principal consomment du cash sans être identiques aux charges du compte de résultat.
| Sortie | Base | Piège |
|---|---|---|
| Stock | Plan d’achat et délai | Copier le coût vendu |
| Fournisseurs | Échéancier réel | Oublier l’ouverture |
| TVA/impôt | Calendrier validé | Utiliser un pourcentage de vente brut |
| Investissement | Prix et acompte | Le confondre avec amortissement |
| Emprunt | Intérêt + principal | Ne prévoir que l’intérêt |
Ajoutez les dettes et créances déjà existantes au mois 1. Un plan qui commence uniquement avec les nouvelles ventes oublie souvent la plus grosse pression immédiate.
3. Créez trois scénarios réellement différents
Le scénario central utilise les hypothèses les plus défendables. Le prudent réduit volumes et retarde les encaissements tout en conservant les dépenses engagées. Le stressé ajoute un événement précis : rupture de stock, gros client à +30 jours, baisse de marge ou équipement urgent. Ne réduisez pas toutes les lignes du même pourcentage.
- Choisir trois à cinq moteurs sensibles.
- Écrire leur valeur centrale.
- Définir un changement prudent plausible.
- Définir un stress précis.
- Recalculer le point bas et sa date.
- Identifier le premier mois de tension.
- Préparer les actions avant ce mois.
- Valider qui déclenche chaque action.
Le besoin de financement est le déficit maximal augmenté de la réserve minimale et des coûts de mise en place. Demandez l’avis du financeur et du comptable ; le modèle ne garantit pas l’obtention.
Le plan n’est ni un résultat ni une promesse
C’est un scénario de trésorerie basé sur des hypothèses. Gardez une piste entre hypothèse, formule, version et décision.
4. Faites-en un plan roulant
Chaque mois, remplacez le mois clos par le réel et ajoutez un nouveau mois en fin d’horizon. BelloPOS peut alimenter historique de ventes, panier, moyen de paiement et stock. Le livre comptable, la banque, les taxes, la paie et le financement complètent le plan.
- Réel : verrouillé et rapproché
- M+1 à M+3 : détail opérationnel
- M+4 à M+12 : moteurs et scénarios
- Écart : cause et changement d’hypothèse
- Décision : propriétaire et date
Présentez une page de synthèse : solde final, point bas, mois du point bas, réserve, besoin maximal et trois hypothèses qui expliquent le résultat. Les 80 lignes restent en annexe.
Les erreurs à éviter
- Diviser l’année par douze.
- Mettre ventes et encaissements le même mois.
- Oublier les soldes d’ouverture.
- Confondre investissement et amortissement.
- Faire trois scénarios identiques.
- Ne jamais remplacer par le réel.
Questions fréquentes
Faut-il travailler HT ou TTC ?
Pour la trésorerie, suivez ce qui entre et sort réellement, puis isolez les taxes pour prévoir leur règlement sans les considérer disponibles.
Combien de scénarios ?
Trois suffisent souvent : central, prudent et stress précis. Trop de variantes rendent la décision illisible.
Comment intégrer la saisonnalité ?
Utilisez l’historique comparable et les événements réels, puis expliquez toute correction manuelle.
Quand demander un financement ?
Avant le premier mois de tension, avec une marge de mise en place. Discutez les conditions et alternatives tôt.
BelloPOS crée-t-il le plan complet ?
Il apporte des moteurs opérationnels. Les flux bancaires, fiscaux, sociaux, de dette et d’investissement complètent le modèle.
À retenir
Un plan utile montre le mois du point bas et les hypothèses qui l’ont créé, puis avance chaque mois avec le réel.
Sources
Les chiffres et les règles cités ci-dessus viennent de ces pages, consultées à la date indiquée dans l’article.
Construisez d’abord le scénario prudent
Si le modèle reste viable avec encaissements retardés et dépenses engagées, le scénario central sera plus crédible.
Pour aller plus loin
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